tel:+79644301713(Viber,WhatsApp) Почта:zakaz@1semestr.ru Telegramm:@semestr1
(пусто)
 
Валюта:

Блог / Новости

Версия для печати Версия для печати

Учет в банках вариант 7 ТОГУ

Тип работы: Контрольная работа
Количество страниц: 22
Оценить
300.00 руб.
Артикул:  10238
Кол-во:  

                                      Содержание

Задание 1                                                                                       3

Задание 2                                                                                       5

Задание 3                                                                                       20

Список использованной литературы                                           22

 

 

         Задание 1

         Финансовая компания «Опцион» предоставила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 10 апреля текущего года заключен договор  банковского счета №326. Выписки по лицевому счету выдаются  ежедневно по доверенности

         Требуется:

1.Присвоить номер лицевому счету компании «Опцион», находящейся в федеральной собственности и  занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрирован 73 лицевой счет, контрольный ключ – 6.

2.Зарегистрировать счет компании «Опцион» в книге регистрации открытых лицевых счетов.

 

Решение задания №1

 

Клиенту компании «Опцион»

(наименование клиента) открыт лицевой счет за номером 4060281060000000074

Книга регистрации открытых лицевых счетов

Балансовый счет 

Наименование «Расчетный счет компании «Опцион»

таблица

Балансовый счет второго порядка коммерческой организации 

Код валюты России 

Защитный ключ 

Номер филиала (отделения) 

Порядковый номер лицевого счета 

Номер лицевого счета 4

Разряды    

 

 


Задание 2

16 апреля акционерным коммерческим банком «Стандарт» (г.Иваново) совершены следующие операции:

1)Банком «Стандарт» за пользованием кредитом уплачены другому Ивановскому банку «Трансавиа» проценты в сумме 1500 рублей.

2)Акционерным обществом «Фаворит» полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты в сумме 800 рублей. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредитам, образованного ранее в размере 1%. Срок окончания действия договора об открытой кредитной линии – 30 апреля.

3)По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 рублей.

4)На основании заявления ОАО «Фаворит» выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными №55 внесена плата в сумме 10 рублей.

5)ОАО «Интервал» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000  рублей. Оформлено  залог имущество на сумму 60000 рублей. Акционерным обществом «Интервал» акцептировано иногороднее платежное поручение.

6)Банком по окончании срока депозита ОАО «Марс» доначислены проценты. Сумма депозита и проценты в сумме 3100 рублей зачислены на расчетный счет акционерного общества.

7)Открыт счет П.П.Афанасьеву. приняты наличными 2500 рублей сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.

8)В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.в.Пашкова в сумме 30 рублей. Сумма вклада и процентов выплачена наличными.

9)Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 рублей.

10)ЗАО «Кентавр», имеющее расчетный счет в другом Ивановском банке «Трансавиа», в установленный срок перечислило проценты в сумме 450 рублей за предоставленный банком «Стандарт» кредит.

11)А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 рублей. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50 %.

12)Банку «Север» погашена просроченная задолженность по полученному межбанковскому кредиту.

13)По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата».

14)Банком «Стандарт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 рублей со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 рублей.

15)Зачислена после перерасчета проинкассированная накануне выручка ЗАО «Фаворит» в сумме 6100 рублей.

16)оплачены расчетные чеки на сумму 8250 рублей, представленные ОАО «Марс» в адрес ОАО «Топаз».

На начало дня банк «Стандарт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:

                   ОАО АКБ «Стандарт»

Задание 2

 

(дата и время составления) 16.04.200ХХ                                                                                                        0401301

                            «Стандарт»

                            (наименование банка)

         БИК 042402001

                                                                                     ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

                                                                                     ЗАО «Фаворит»

                                                                           (наименование владельца счета)

                                                                                     за 16 апреля 20ХХ год

                                                                           дата совершения операций по счету

Счет № 40702810200000000510                                                                                                                        ДПД

                                                                                                                                   Отв.исп.Входящий остаток 23000.00

Номер

доку-

мента

ВО

СК

БИК

Банка-

коррес-

пондента

Корреспондентский

счет

Счет отправителя

(плательщика)

Счет получателя

ПР

дебет

кредит

стр

55

01

15

042403388

30110810200000000

021

40702810200000000

510

407028105000000

00569

11

 

10

1

Итого обороты

 

10

2

Исходящий остаток

 

22990

3

 

БАЛАНС кредитной организации Российской Федерации на 16 апреля 2002 года

А.Балансовые счета

Номер счета 1 порядка

Номер счета 2

Наименование разделов и счетов баланса

АКТИВ

ПАССИВ

Раздел I.КАПИТАЛ И ФОНДЫ

102

 

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих

 

 

10204

Негосударственным организациям

 

800 000,00

10205

Физическим лицам

 

150 000,00

107

 

фонды

 

 

10701

Резервный фонд

 

130 000,00

II.ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

 

 

Наличная валюта и платежные документы

 

 

20202

Касса кредитных организаций

182 520.00

 

20209

Денежные средства в пути

7 200.00

 

III.МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

301

 

Корреспондентские счета

 

 

30102

Корсчета кредитных организаций в Банке России

494 620.00

 

30109

Корсчета в кредитных организациях-  корреспондентах

 

56 800.00

30110

Корсчета в кредитных организациях -корреспондентах

256 315.00

 

302

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

 

 

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

96 000.00

 

313

 

Кредиты, полученные от кредитных организаций

 

 

31303

На срок от 2 до 7 дней

 

162 370.00

31304

На срок от 8 до 30 дней

 

94 000.00

317

 

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам,

 

 

31702

По межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

 

40 000,00

320

 

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

 

 

32003

На срок от 2 до 7 дней

295 000.00

 

32004

На срок от 8 до 30 дней

59 000.00

 

32015

Резервы под возможные потери

 

3 545.00

324

 

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

 

 

32401

По межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

89 500.00

 

32403

Резервы под возможные потери

 

53 700.00

325

 

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

 

 

 

32501

По межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

1 655.00

 

328

 

Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям

 

 

32801

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

 

22 765.00

32802

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

830.00

 

Раздел  IV. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

 

 

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной)

 

 

40602

Коммерческие организации

 

40 900.00

407

 

Счета государственных организаций

 

 

40701

Финансовые организации

 

1 300.00

40702

Коммерческие организации

 

352 095.00

408

 

Прочие счета

 

 

40802

Индивидуальные предприниматели

 

296 515.00

409

 

Средства в расчетах

 

 

40901

Аккредитивы к оплате

 

7 000.00

40903

Расчетные чеки

 

10 000.00

40906

Инкассированная денежная выручка

 

7 200.00

421

 

Депозиты негосударственных коммерческих организаций

 

 

42102

На срок до 30 дней

 

244 000.00

42103

На срок от 31 до 90 дней

 

355 400.00

423

 

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

 

 

42301

Депозиты до востребования

 

256 900.00

42302

Депозиты на срок до 30 дней

 

202 050.00

42303

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

 

82 100.00

452

 

Кредиты, предоставленные негосударственными коммерческими

 

 

45203

На срок до 30 дней

440 700.00

 

45204

На срок от 31 до 90 дней

244 000.00

 

45205

На срок от 91 до 180 дней

151 000.00

 

45206

На срок от 181 дня до 1 года

12 000.00

 

45215

Резервы под возможный потери

 

8 480.00

454

 

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям

 

 

45405

На срок от 91 до 180 дней

12 000.00

 

45415

Резервы под возможные потери

 

120.00

455

 

Кредиты, предоставленные физ.лицам

 

 

45503

На срок от 31 до 90 срок

65 600.00

 

45504

На срок от 91 до 180 дней

38 400.00

 

45515

Резервы под возможные потери

 

1 040.00

458

 

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 

 

45812

Негосударственным коммерческим организациям

149 000.00

 

45814

Индивидуальным предпринимателям

104 000.00

 

45815

гражданам

8 500.00

 

45818

Резервы под возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам

 

194 550.00

459

 

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 

 

45912

Негосударственным коммерческим организациям

24 165.00

 

45914

Индивидуальным предпринимателям

560.00

 

45915

гражданам

3 750.00

 

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

 

47402

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

28 000.00

 

47411

Начисленные проценты по вкладам

 

10 020.00

47425

Резервы под возможные потери по прочим активам

 

280.00

47426

Обязательства по уплате процентов

 

20 930.00

47427

Требования по получению процентов

79 555.00

 

475

 

Предстоящие поступления и выплаты по операциям с векселями

 

 

47501

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением денежных средств клиентам (кроме банков)

 

86 920.00

47502

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков)

30 300.00

 

Раздел V.ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

521

 

Выпущенные депозитные сертификаты

 

 

52102

Со сроком погашения от 31 до 90 дней

 

50 000.00

Раздел VI. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО

603

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

60308

Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам

25.00

 

60309

Налог на добавленную стоимость полученный

 

320.00

604

 

Основные средства

 

 

60401

Категория 1 – здания и сооружения

794 000.00

 

60402

Категория 2 – легковой автотранспорт, мебель, компьютерная техника

252 240.00

 

606

 

Амортизация основных средств

 

 

60601

Категория 1 – здания и сооружения

 

48 040.00

60602

Категория 2 – легковой автотранспорт, мебель, компьютерная техника

 

31 225.00

Раздел VII.РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

701

 

Доходы

 

 

70101

Проценты, полученные по предоставленным кредитам

 

188 950.00

70107

Другие доходы

 

228 740.00

702

 

Расходы

 

 

70201

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

39 950.00

 

70202

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

40 050.00

 

70203

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

25 350.00

 

70209

Другие расходы

212.150.00

 

 

 

БАЛАНС

4 238 435.00

4 238 435.00

 

 

 

 

 

 

         Остатки о отдельным лицевым балансовым счетам, руб.

Номер счета

Наименование счета

Остаток

31702810000000000198

Просроченная задолженность по кредиту, полученному от банка «Север»

40000.00

 

Расчетный счет

 

40702810100000000112

ОАО «Интервал»

0.00

40702810000000000215

ОАО «Марс»

5000.00

40702810900000000260

ОАО «Топаз»

24800.00

40702810200000000510

ЗАО «Фаворит»

23000.00

42102810900000000111

Депозит ОАО «Марс»

65000.00

42301810000000000951

Депозит В.В.Пашкова

7000.00

45203810800000000208

Кредит, предоставленный ЗАО «Фаворит»

12000.00

45815810700000002006

Просроченный кредит А.П.Ильину

3500.00

47426810100000000111

Обязательства банка по уплате процентов по депозиту ОАО «Марс»

1500.00

 

Требования банка по получению процентов за кредит:

 

47427810300000000208

ЗАО «Фаворит»

380.00

47427810300000010003

ЗАО «Кентавр»

220.00

 

         Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам, руб.

 

Номер счета

Наименование счета

Остаток

90901810300000000112

Платежное требование, предъявлено ОАО «Интервал»

52000.00

91003810200000000001

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте РФ

5000.00

91307810300000002006

Принятый залог по кредиту, предоставленному А.П.Ильину

4600.00

91309810200000000510

Неиспользованный лимит по предоставлению ЗАО «Фаворит» кредита «под лимит задолженности»

3000.00

91405810700000000198

Имущество банка «Север», переданное в залог по кредиту

45000.00

91604810300000002006

Просроченные недополученные проценты по кредиту А.П.Ильину

550.00

91802810200000000334

Задолженность ОАО «Регата», списанная за счет резерва на возможные потери по кредитам

3400.00

 

Требуется:

1.На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Стандарт» по состоянию на 16 апреля и результатов проведения операций за день составить:

-бухгалтерские проводки;

-оборотную ведомость;

-баланс.

2.Отразить операции в лицевом счете ЗАО «Фаворит». БИК банке «Стандарт» - 042403388, БИК ГРКЦ г.Иваново -042402001.

3.От имени клиента и работник банка оформить заявление на выдачу денежной книжки по операции 4. Денежную чековую книжку получила Л.П.Аксенова, номера чеков 112176-112200. Руководитель ЗАО «Фаворит» - Л.А.Орлова, главный бухгалтер –Н.Н.Лабутин.

 

Решение задания 2

 

Задание 3

Коммерческий банк «Урал» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом- акционерным обществом «Коррида», негосударственной финансовой организацией. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена 80% от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы – 25% годовых. Комиссионное вознаграждение равно 1.2% от суммы счета (в т.ч.НДС) и уплачивается полностью вдень предварительной оплаты.

2 апреля 2003 года банком оплачены два представленных счета-фактуры: №53 на сумму 100 000 рублей №199 на сумму 200 000 рублей. Счет плательщика – в иногороднем банке.

16 апреля оплатил счет-фактуру №53

23 апреля частично, в сумме 170 000 рублей, оплачен счет-фактура №199. Остальные 30000 рублей по счет-фактуре №199 поступили 30 апреля.

Требуется:

Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за апрель, отражающие все операции банка «Урал» в рамках факторигового договора с ОАО «Коррида»: предварительную оплату счетов-фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание резерва на возможные потери.

 

Решение задания 3

Список использованной литературы

 

 

Есть вопросы?

Вы можете задать нам вопрос(ы) с помощью следующей формы.

Имя:

Email

Пожалуйста, сформулируйте Ваши вопросы относительно Учет в банках вариант 7 ТОГУ:


Введите число, изображенное на рисунке
code